河北科技师范学院

2006年审计工作总结

2006

年，我院内审工作在学院党委、行政和上级主管部门的正确领导下，坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真落实省教育厅2006

年教育纪检、监察、审计工作会议精神，进一步明确以规范制度、强化监管为切入点，以优化审计工作环境为着力点，以创新审计方法为突破点，以加强审计队伍建设为根本点的总体工作思路开展工作。审计处全体工作人员本着“艰苦奋斗，甘于奉献，团结协作，务实创新”的工作精神，与纪检、监察部门同心协力，相互配合，认真履行监督职能，突出审计工作重点，狠抓工作落实，实事求是，认真履行岗位职责，严格审批制度，规范业务流程，层层落实责任，成绩显著，促进了学院的教育事业的发展，为学校提高资金使用效益起到了积极作用。

一、严格执行内审规章制度，加强规范化管理。

今年我院内审工作面临学院迎接2007年教育部教学水平评估，设备采购任务重，中大型基建项目跟踪审计监管、一审、复审工作确保顺利进行的情况下，始终围绕学院的中心工作，坚持审计监督与管理服务并举的原则，我们把建立健全内部审计规章制度，贯彻落实国家、省有关审计法规制度放在工作的首位，结合我院多校区办学的具体情况，认真组织全体审计人员学习，熟练掌握国家的有关法规政策和审计时务技能，依据《河北科技师范学院关于规范经济活动项目招标工作的暂行规定》，我们对学院内部各部门的设备、物资采购加强了招投标管理，并在实践中对制度的内容和业务流程进行了完善和补充。近几年来，学院坚持3万元以上的物品采购实行了招投标管理制度。审计部门与监察部门、物采中心严格把关，物资采购、零星维修项目审计均已纳入了规范化管理。今年我们累计完成设备、物资采购招投标总额373余万元，工程招投标总额477余万元。由于我们始终把审计监督融于管理服务之中，使学院各部门的物资采购工作都主动接受监察、审计部门的监督管理，从而使采购、招投标工作扎扎实实的纳入了规范化轨道。

二、努力做到审计关口前移，开展事前审计。

1、对大型基建工程项目进行跟踪审计，2006年跟踪审计在建工程项目2项（图书馆扩建工程、封闭体育练习馆工程）。

2、对基建、大型维修工程进行事先审计，2006年对图书馆支护、封闭体育练习馆钢结构等4项工程的标底进行事先审计，通过事先审计工作，共节约资金约62万元，并为事后审计提供了可靠保证。

三、继续加大对基建工程和修缮工程项目的审计力度，提高建设资金使用效益。

一年来，我们坚持抓好基建、修缮工程审计，提高学院建设资金使用效益，抵御建筑领域的不正之风，作为审计工作的重中之重来抓。依据我院制定的审计制度，凡属零建、维修工程投资在1万元以上的项目，必须经过审计后方可到院财务结算。今年，我们继续加强了对基建维修工程的必审制度，始终坚持了先审计，后结算的报账方法，从而堵住了跑冒滴漏现象的发生，使学院有限的资金发挥了最大效益。从2000年到现在，我院已规范地实行了基建、维修项目，谁出资谁报审的制度，先由管理部门初审，最后由学院审计处决算审核的工作机制。真正形成了财务依托审计，审计监管财务支出，两者互相配合，互相支持，共同监督把关的良好局面。今年，我院为迎接2007年教育部的本科教学水平评估，继续扩大招生规模，基本建设任务较为繁重，为此，我院的内审工作重点自然落到了建设工程项目的审计方面。2006年，我们共接受申请的基建、维修审计项目共24项，跟踪审计在建项目2项（图书馆扩建工程、封闭体育练习馆工程）。其中外聘审计项目共计13项，报审额为4161520元，已审定3项，审定额为2630789元，审减额为577230元，年均审减率为21.94％；校内审计项目共计11项，报审额为544240元，审定额为491072元，审减额为53168元，年均审减率为9.77％。

四、积极开展大宗物品采购的审计监督，努力纠正采购工作中的不正之风。

根据上级有关文件精神，配合院纪委、监察处开展了纠风整纪活动，纠正物资采购中的不正之风。今年，根据学院所属各单位大宗物资采购情况，我们依据学院《关于大宗物品一律实行集中采购和招投标采购办法》，认真检查各部门的贯彻执行情况，并积极参与大宗物品的采购招标活动，有效地遏制了物品采购中的不正之风。全年我们参加了全院设备、物资及取暖用煤等全部招投标活动，完成采购资金约850万元，为学院节省大量资金。学院领导对此项工作给予了充分肯定和高度重视，并在全院中层干部会上明确指示，无论是各系（部）、处（室），还是独立核算单位和经济实体购置大宗物品，一律实行招标采购，且必须要有监察、审计部门参加。目前，在全院范围内，一些自收自支的独立核算单位和系(部)划拨经费使用项目也主动申请事前、事中审计。教学科研单位的设备采购，凡单价在200元以上，总价3万元以上的都主动要求审计部门参与组织招标采购。究其原因，是我们在监察、审计工作中，把服务和监督放在了同等重要的位置，寓监督于服务之中，从而使各职能部门和广大教职工了解和理解审计工作，并对审计工作给予极大的关心和支持。

五、积极开展专项审计

2006年，在反商业贿赂活动中，发现线索，我院外语系存在购买教材涉嫌商业贿赂，我们对外语系积极开展专项审计，把审计结果及时地移交给监察部门，并收缴了回扣资金，取缔了小金库，在反商业贿赂活动中做出贡献。

在工程审计工作中，审计处全体同志们牺牲了许多节假日等休息时间，在人员少、任务重的情况下，全体同志发扬团结协作、求真务实精神，严格标准，客观公正的对各项零星工程进行了认真地复核验证，较好地完成了2006年度审计工作任务。实践中我们采取了内审、外聘联审和委托社会审计相结合的办法，把较大的基建工程项目送交社会审计部门进行审计，中小型工程项目聘请社会审计人员上门为学院内审服务，收到了良好效果。对此我们体会到，采取上述方法，一是有利于推动内部审计工作的开展，促进内审业务水平的提高；二是社会专业审计人员技术熟练，对定额把握准确，有利于提高审计质量；三是对复杂和隐蔽工程的透视能力强，万一遇到纠纷诉讼，社会审计法律效率大；四是支付费用低，且可争取时间，工作效率高。实践证明，这是一种促进高校基建工程审计工作发展的良好途径。2006年已完成往年跨年度和当年各类工程审计18项，审计资金总额518.26万元，为学院节约资金125余万元。

六、加强审计人员自身建设，在平凡的岗位上树立审计人员的自身形象。

培养高素质的审计队伍是做好审计工作的根本和关键。我们始终把内强素质、外树形象，提高审计人员的自身素质和业务素质放在首位，把“勤政廉洁，客观公正”作为开展审计工作的座右铭。高校内部审计较之政府审计机关审计缺少权威性，而开展好内审工作，没有一定的权威性又是不行的，为此，我们一方面积极争取学院领导和省教育厅审计处领导的重视与支持，另一方面努力提高自身素质，树立良好的自身形象，坚持有为才能有位的工作思路，不等不靠，积极创造条件，努力工作。从每一件小事做起，扎扎实实，一丝不苟，力争在工作中树立审计人员的良好形象。

审计处的同志们始终坚持“学中干、干中学”的原则，不怕吃苦、甘于奉献，不论公休假日，从不计较个人得失，努力做好每一项工作。一年来，我们较好地完成了学院内部的各项审计工作，尤其对零星维修工程审计，尽最大努力和可能为学院继续发展节省资金，也为学院的发展做了自己份内的工作。

我院内审工作一年来虽然取得了一定成绩，但也存在着一定的问题，主要是未把干部离任审计、经济效益和经济责任审计真正纳入到内审工作之中，审计力量比较薄弱。

七、审计工作中的几点体会及今后需要解决的问题。

回顾一年来的审计工作，我们有以下几点体会：

l、学院党政领导和省教育厅审计处主管领导的重视和支持是我院内审工作发挥应有作用的关键和保证。有领导重视和支持审计工作，并把审计工作摆在重要位置，才能使各项审计工作得以顺利开展，收到应有的效果。

2、内部审计必须与被审计部门协调好关系，讲明政策，得到被审部门的理解，才能发挥其职能作用，达到以审带帮、以审促管目的。

3、内部审计有着社会审计不可替代的作用，内部审计熟悉本单位情况，与社会审计相比有着得天独厚的条件，它具备了直接性、实际性，它是资料和实际相结合的直接行为。它有单位内部网络意识，是监督各单位经济行为、促进管理不可缺少的重要组成部分。

需要解决的问题及今后工作的设想：

1、继续加强学院内部审计工作，急需健全机构，充实人员，确保审计工作正常开展，加大内审人员的素质培养和队伍建设，给内审人员较多的学习和进修机会，以适应学院改革和事业发展的需要。同时，根据学院发展规模和审计工作的需要，有计划地增加必要的精通业务的审计专业技术人员，充实内部审计队伍。

2、继续加强学院内部审计工作的力度，建立和完善内部审计工作机制和制度体系。逐步扩大审计工作范围，把干部离任审计、经济效益和经济责任审计真正纳入内审工作之中。充分发挥学院内部审计监督的职能作用，堵塞各种漏洞，最大限度地减少和杜绝各种经济活动中的损失和浪费现象，努力做到防患于未然。

3、继续加强对审计工作的领导，提高对内部审计工作重要性的认识，把审计工作切实列入重要议事日程，定期研究和部署内部审计工作，掌握学院各项经济活动决策及执行情况，充分发挥内部审计应有的职能监督作用。

一年来，我院的审计工作，在学院党政领导和上级主管部门的关心和支持下，经过审计处全体人员的辛勤努力，在加强内部审计监督、维护学院整体利益上，做出了显著成绩。展望未来，高校内部审计工作既面临挑战，又充满希望；既任重道远，又前途光明。

河北科技师范学院审计处

2006年12月26日