院审字〔2008〕1号 签发人：汤生玲

河北科技师范学院

2008年审计工作要点

根据《中华人民共和国审计法》和《河北省人民政府代表大会常务委员会预算审查监督条例》的有关规定，结合我院实际，特制定本要点。

一、 指导思想

认真贯彻党的十七大会议精神，全面落实科学发展观，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计方针，贯彻学院党委提出的工作目标，在抓落实、抓改革、求实效上下功夫，积极履行审计监督职责，重点关注学院经济发展中的热点、难点问题，特别是涉及广大教职工切身利益的问题，注重从体制、制度层面发现和分析问题，提出改进意见，从讲政治的高度，加强自身建设，促进党风廉政建设，不断提高审计工作质量，为建设和谐、节约型校园提供服务与监督，促进学院又好又快发展做出新的贡献。

二、审计工作原则

依照国家的法律及学院的相关规定，遵循客观公正、实事求是的审计原则。

三、审计工作范围

1、进一步贯彻落实党的方针政策，配合纪检、监察搞好商业贿赂的综合治理，加强和完善制度建设，制定《机关处室行政负责人、公司经理任期经济责任审计实施细则》，以便开展内部审计工作有章可循。对重点部位和部门开展审计调研，进行督导与检查，配合学院财务体制改革、人事分配制度改革、后勤服务保障体制改革及教学、科研改革等，发挥审计监督的职能作用。

2、严格执行制度，履行工作职责，强化工作流程，做好事前、事中、事后审计监督，对达到100万元以上的基建工程开展跟踪审计，选择审计事务所信誉好、质量高并通过省教育厅资格审查入围的单位；对超万元以上的维修项目均列入审计范围，凡是不经审计的基建、维修工程责令财务处拒办资金结算。严格招投标程序，配合有关部门审查监督合同签订、施工进度与质量，严格履行合同，严格控制随意变更和超预算事项发生，对重要材料组织专门人员市场调查，货比三家，合理定价，对工程和维修项目确立后责令相关部门要明确主责人，做到谁主责谁负责，以便开展责任追究。在设备购置中，对计划、论证、资金来源、审批程序进行审查，招标、合同、货物验收严格把关，若存在问题而未改正，有权拒办资金结算。

3、对2007年度及其近三年未参加审计的重点部门、系、院的财务收支（含厂站、实验室、实习基地创收活动，国有资产的有偿租赁），未上缴财务统一管理的一切收支活动，科研经费的专项使用，受理举报经济方面存在问题均列入本年审计调查范围。

4、有针对性地开展领导干部经济责任审计工作。执行院长指令，接受组织部、人事处下达的审计委托，对领导干部经济责任实施依法审计，对被审计干部作出客观公正的评价，促进干部依法从政，提高工作效率。

5、如果条件和时间允许，拟将对全院相关处室（系、院）等单位进行一次审计调查。对重点部位实行专项审计。对审计对象不做排序。

四、审计方式

实行社会审计和内部审计相结合，做到公平、公正、合理。配合上级部门的联合检查与专项审计，经常性地开展自查自纠活动。

五、审计要求

1、被审计单位高度重视，积极配合审计处做好审计工作，及时提供相关资料，并对所提供资料的真实性和完整性负责；未纳入财务管理的收入要及早交到财务处（以本要点送达后五日为限），设立部门账户，否则一经发现视为违纪行为（私设“小金库”），全部上缴学院，取消部门使用权，并追究负责人的责任，对重大违规违纪问题移交纪检、监察处理。

2、审计处要按照本要点的要求，提前做好审计的各项准备工作，合理调配工作力量，统筹安排工作时间，确保审计任务的圆满完成。

3、审计人员要严格遵守工作纪律，实事求是地对被审计人作出评价，保证审计结果的客观公正，并对审计结果负责。

通过本次开展全方位的审计调查、专项审计和部分处级干部的经济责任审计，分门别类地摸清学院各相关部门经济活动的现状，明确处级干部的经济责任，总结经验，查找漏洞，对存在问题进行梳理和分析，提出审计建议，为学院领导、组织、人事部门在干部使用管理上提供参考依据，达到依法治校、规范管理、科学管理的目的。

二OO八年三月十八日